安全性分析 ~財務体質の健全性を測定する指標分析~

naono1025

営業

企業の倒産リスクを把握するための分析として安全性分析がある。
指標は３つあり、
一つ目は「自己資本比率」総資産（負債＋純資産）に占める「返済が不要な資金」の比率。
二つ目は、「固定比率」固定資産に対する資金調達がどの程度「返済が不要な資金」でまかなわれているか。
三つ目は、「流動比率」流動負債に対して流動資産をどのくらい持っているか。

ただ重要なのはこの数値だけでなく含み資産を保有している場合もあるので多面的に「講義の支払い能力」を見ることである。

kameco

販売・サービス・事務

私の業務では必要ではありませんが、企業にとってはとても大切だということが分かりました。むずかしかったです。

hoshi_pi

営業

安全性分析とは、企業の経営の安定性を決算書の内容から分析する手法＝資金繰りが安定しているか

企業は収益が出ていても、資金繰りが回らなくなると倒産リスクがある。
財務内容が悪化すると資金調達力が低下して資金繰りが悪化する。

代表的な指標は2つ

1. 自己資本比率
自社が持ってるお金
負債によって資本調達してる会社はこれが低くなる

2. 流動比率
1年以内に受け取るお金や出ていくお金が高いものをいう。100%以上が良いとされている

kobayat

IT・WEB・エンジニア

実際に株式投資しながら学びを深めるのもいいのかもしれません。

daisuke1983

経営・経営企画

自己資本比率…総資産における自己資本の割合
固定比率…固定資産に対する資金調達がどの程度返済不要な資産で賄えているか
流動比率…1年以内に返済する負債と、資本との割合
含み資産…不動産や有価証券など取得時の価格から変動していることも多い

sako0830

営業

安全性分析は新規取引先の判断材料として使う事が出来る事が判った。

p-bone

コンサルタント

急成長しているベンチャー企業などは安全性の指標が低い場合も多いはずなので、その点をどう見極めるかが難しいところだと思います。

jiza

IT・WEB・エンジニア

あまり実務で自分て計算することはないが経理上の考えとして学ぶことができた。

tana-61

経営・経営企画

安全性分析で比較する事で、一般的に判断材料となる

oguogu

IT・WEB・エンジニア

自己資本比率が高い方がよいと思っていたが、確かに成長企業は借入金による投資を多く行っている可能性は高いと思った。

zumisan

コンサルタント

取り引きする企業の安全性は、まず貸借対照表の各数値から大まかに判断されている事を知った。

igaas23

営業

銀行はお金を貸すにはきちんと返してもらわないといけないので、支払い能力があるのか、今後も安定しているのかを判断して金利を変えるということをしながら企業にお金を貸していることが良く分かった。
個人のクレジットカード審査や住宅ローンと似たようなところがある。

wkiymbk

IT・WEB・エンジニア

企業の支払い能力より、その企業の倒産リスクを把握するための分析であることを学びました。
ここで得た学びは、会計・財務システムの保守業務、顧客担当者とのコミュニケーションに活用します。

saku545

営業

業種によっては、安全性分析の値が、低であっても
必ずしも、悪いというわけではない点は、
留意しておきたい。
その業種特有の事情を勘案して多面的にみる
必要がある。

djmpajmpkm

営業

投資によって得られる価値や現在のSNS上の価値は換算が難しいので、必ずしも安全性だけで判断しては行けない

egl

販売・サービス・事務

難しい

saito-yoshitaka

メーカー技術・研究・開発

取引先の状況を把握する事も重要となる事を学びました。

as95

人事・労務・法務

取引のある顧客に対し、その取引額に応じ、不良債権を未然に防止すべく、安全性分析を正しく理解し、活用する必要があり、その点において、大いに参考になった。

uno-t

専門職

自己資本比率=自己資本/総資本
固定比率=固定資産/純資産
流動比率=流動資産/流動負債
当座比率=当座資産/流動負債

haradayud

IT・WEB・エンジニア

固定比率：純資産（自己資本）に対する固定資産の割合
低い方が安全性が高い、100%以下が望ましい
※借金して設備投資するならば、返済計画重要
流動比率：流動負債に対する流動資産
高い方が安全性が高い、120%以上が望ましい
※借金返すための換金制の高い資産を持っておくこと

ads-tnk

IT・WEB・エンジニア

難しいの一言。説明を聞いて分かったような気になるが、確認テストになるとよくわからなくなる。

それぞれの数値の関係性を正しく理解しないといけない。

取引先を評価している部門はこういう事も確認してるのか。

oriental-beach

メーカー技術・研究・開発

取引先が倒産するかどうかの指標として、安全性分析をすることは有益である。但し企業の特徴を理解し、分析結果を評価する必要がある。特に大規模プラント施工に関わる企業としては、固定資産などが大きい場合があるため、収益が安定しているなどのデータもその内容に含んで検討する必要がある。

saito----

営業

含み資産や技術優位性など、決算書に現れないナマの事業実態を多面的に捉える必要がある。

whamu

その他

財務三表だけではわからないこともある。株の含み益や含み損、投資による成長性など多面的に分析することが重要。

koya-shin

メーカー技術・研究・開発

非常に難しかったのでもう少し勉強します。

caho

人事・労務・法務

新しい会社と付き合ううえで、その会社の倒産リスクを推し量ることは重要である。そのうえで、指標となるのが固定比率である、固定比率は貸借対照表の固定資産を自己資本で割ることで得られる。割合が少なければ少ないほど、自己資本をあまり使うことなく固定資産を取得できていることになり、自己資本が留保されていることになり、倒産リスクは低いことになる。
また、流動比率ももう一つの指標であり、これは流動資産に対する流動負債の割合をみることになる。これは１年以内に換金できる流動資産が多ければ多いほど割合が高くなり、倒産リスクが減ると考えられる。貸借対照表を深く読むことで、ここまで考えられることに数字の深さを感じた。
一方で、含み資産という考え方もあり、株式等は購入時点での評価が貸借対照表では用いられている、必ずしも貸借対照表がリスク判断の全てでないことも理解した。

mari-0310

経理・財務

新規取引先として安全な先か検討できる。また、現在取引をしている先が倒産のリスクが高まっていることを倒産する前に察知できる。

n-kume

メーカー技術・研究・開発

取引先に対しても分析をすることでリスクを見る
手法として自己資本比率などあり。

kkc2119

資材・購買・物流

ありがとうございました

shho

その他

中々に難しい。
ただこのような観点で企業をみる事も重要であることが分かった。

takahashimogura

メーカー技術・研究・開発

とても勉強になったと思う

gtop

資材・購買・物流

業務上、経営危機に瀕している企業が取引候補先として浮上したことがあり、GLIOBISのレクチャーを思い出して独自に財務分析した。やはり実勢を通して身に付けることが肝要と感じた。

ugayakohei

金融・不動産　関連職

流動比率は高いほど経営は安定しており、固定比率は低いほど安定している。

inoue_keisuke

IT・WEB・エンジニア

これまで全く知らない内容だったので、取引先の信頼性を計る際には非常に有用な知識だと思った。

sakairi140

営業

安全性分析は新規の取引先の安全性を見るだけでなく、既存の取引先も定期的に観測することで安全な取引が期待できると思いました

fuminori-iwsk

専門職

企業の倒産リスクを簡潔に把握する手法を学んだ。
一方で、BSだけでは支払い能力を把握できないこと(例：含み利益など)があるのでBS上の数字だけで判断するのは
適切ではないことも改めて理解できた。

tetsujinn

その他

自己資本比率、固定比率、流動比率といった分析を多面的に分析することで、安全性が見えてくる。１つの比率だけで評価してはいけない。

j__m

経理・財務

固定比率は低い場合が安全で流動比率は高い場合が安全ということになるところが間違えやすいと思ったので注意しようと思いました。

smsmsmsmsm

経営・経営企画

業務において取引先の自己資本比率等をきちんと見直すことにした。

kks221521

営業

難しい。時間を空けてもう一度復習。

masatouchikoshi

マーケティング

多面的に企業評価をするためにBS,PLだけでなく、安全分析の各指標も確認することが重要である

imato

メーカー技術・研究・開発

取引先でも購入先と販売先では異なる尺度で財務体質を判断した方が良いと思った。

takayuki_sano

営業

新しく取引を行う際の指標として活用できることを学びました。また、固定資産となる土地などの評価が変動するので、一概に安定や不安定とも判断できないことも勉強になりました。

hiroyuki_hanada

専門職

買収する際には、時価評価に着目して活用したい。自社評価の際には、無形固定資産など、数値に現れずらい企業価値の算出努力を図りたい。

kumakuma24

マーケティング

サプライヤーや協業先を検討する際に、参考に財務諸表を用いて特徴を見てみようと思う。

固定比率が高いと不安定
流動比率が高いと安定
当座比率が高いと安定

mofmof_gesshi

営業

何回か復習して覚えていきたい

mitsu-ishihara

その他

自己資本比率や固定資産比率など企業の安全性を図る指標は、実際に活用する場面が無いが、企業取引や自社の経営状況を判断するための重要な指標だと感じています。

yhayashibara

メーカー技術・研究・開発

財務体質の健全性をはかるために下記の指標がある。
①自己資本比率（高いほうが安定）、
②固定比率（返済不要な純資産に対する固定資産の割合）、
③流動比率（流動負債と流動資産の比率）
④当座比率（現金や売掛金などの当座資産と流動資産の比率）
貸借対照表の数値だけでなく、多面的に支払い能力をみるべき　例→含み資産
安全性が高ければよいというわけではない　例→既存体制に固執している場合がある

取引先の安定性で話を聞くので確認していきたいと思った。

morita5

IT・WEB・エンジニア

安全性分析が理解できました。

kentaro_terui

販売・サービス・事務

改善にかつようするのが大事です

kanjishin

経営・経営企画

他者と取引する上で安全税を分析することは重要

k_shiro

販売・サービス・事務

安全分析を行うことで、リスク回避が出来る。

marin26

販売・サービス・事務

比率が絡んでくるとなかなか頭に入ってきません。
もう一度復習したいと思います。

ru_na

人事・労務・法務

企業分析をするうえで、安全性分析を用いて行うことが一つの手段として有益だと思った。

hiroyuki_sano

専門職

覚えることが多すぎる。ポイントがなんなのかよくわからない。

shun-kobayashi

営業

企業の支払能力・借入すべき金額が分かることは経営において大いに役に立つと思います。

daiki1215

専門職

資産の比率を確認することで企業体力が確認できる

tsuruta-haru

その他

財務の安全性分析が理解できた。

tamura0808

IT・WEB・エンジニア

固定比率が難しかったので、理解できるまで復習し、業務上で活用できるようにしたいと思います。

kagosh

経営・経営企画

日頃の業務で取引先の安全性を確認する必要がある為、参考となる内容であった。貸借対照表だけで安全分析をする事は不十分であるとの言葉を参考年、様々な側面から取引先の安全性を確認して行きたい。

takanaka-mi

営業

安全性分析を理解することで企業健全性を見極める指標となることが理解できた。

yasuhikoseiki

人事・労務・法務

安全性は重視しなければならない。倒産してしまえば売掛金を回収できない

naoki_f1991

経理・財務

安全性指標について改めて確認でき、勉強になった。

glomin

経営・経営企画

多面的に分析は必要であることを踏まえつつも、
株を購入するときの企業のひとつの見方としても役立つと思った

masami_ken

経営・経営企画

自己資本比率：自己資本/負債+純資産
流動比率：流動資産/流動負債
当座比率：当座資産/流動負債
固定比率：固定資産/純資産
固定比率は含み益は反映されていないことも注意

takuzoon

営業

負債の比率や含み資産まで考慮するのは難しかった

komi2023

販売・サービス・事務

多面的分析をしないと、本当の企業の姿や課題を判断するのは難しいということ。

85201

その他

企業の安全性と一口に言っても奥が深く、財務の勉強をはじめた自分が小手先の知識だけで判断する方が危険だと感じました…

nagata-

IT・WEB・エンジニア

自己資本比率：　自己資本／負債＋純資産　＝　高い＝安定（自分たちでなんとかできる）
固定比率：　固定資産／純資産　＝　高い＝不安定（CASH化できない）
流動比率：　流動資産／流動負債　＝　高い＝安定（CASH化できる）
当座比率：　当座資産／流動負債　＝　高い＝安定（CASH化できる）

m_mmrs503

販売・サービス・事務

取引企業の安全性分析で経営リスクを避ける必要性を感じました。

takenakas

その他

固定費・変動費に通じる所があるが固定にはあまりいいイメージが持てない。

daisuke0807

マーケティング

自己資本比率は自己資本／負債＋純資産であり。自己資本比率が高いと安定しているといえる。
固定比率：　固定資産／純資産であり、同比率が高いと不安定（現金化できない）
流動比率：　流動資産／流動負債であり、同比率が高いと安定（現金化できる）
当座比率：　当座資産／流動負債であり、同比率が高いと安定（現金化できる）

otomotakafumi

建設・土木　関連職

経営状況を知るための基礎知識であり、あらゆる業務に活用できると考える

batatti

IT・WEB・エンジニア

一つの視点からではなく、多面的にみることが重要で、隠れた指標もあるので、注意が必要であることがわかった。

yuuuu--uki

営業

倒産リスクを確認するため、多くのBSを見て慣れていきます

indot

販売・サービス・事務

自己資本比率：　自己資本／負債＋純資産　＝　高い＝安定（自分たちでなんとかできる）
固定比率：　固定資産／純資産　＝　高い＝不安定（CASH化できない）
流動比率：　流動資産／流動負債　＝　高い＝安定（CASH化できる）
当座比率：　当座資産／流動負債　＝　高い＝安定（CASH化できる）

mmu

営業

自己資本比率、固定比率、流動比率、当座比率といった指標から安全性を分析することができる。
一方で安全性を判断するには含資産の有無や確固たる優位性、今後の成長性など多面的な把握が必要

hiroaki_wakuda

営業

自己資本比率：　自己資本／負債＋純資産　＝　高い＝安定。

n_jiro

営業

安全性分析について理解できました

uno_hiromasa

専門職

安全性分析の知識を下請業者選定の際に活用したい。

go_go

メーカー技術・研究・開発

言葉の理解を深める必要があると感じた。

makoto0505

メーカー技術・研究・開発

初めて取引がある会社と契約を結ぶ際には気をつけたい

t-tsuka

人事・労務・法務

安全性分析により、財務体質の健全性をみつためには、多面的な視点が必要であるが難しいところがある。

furuya0227

営業

中国などをみると、安定より成長を意識して投資にまわすケースが非常に多く、いろんな会社の状況を少しずつ調べていきたい。

taka_2600

その他

重要な部分だけに、繰り返し視聴しないと理解が深まらない。

2332

金融・不動産　関連職

ありがとうございました

gz_kj

営業

ようやくBS上で資金安定している会社かどうかわかるようになった。

kyo1_oda

メーカー技術・研究・開発

色々な会社の安定性を見てみたいと思った

mikee88

営業

かつての同じ営業所の仲間（後輩M）のsansan営業レポートを読んでいます。後輩Mは新規ターゲット顧客へのセールスをレポートしていますが、同顧客の格付けがEランクとあまり高くないことから訪問時の事務所雰囲気などを細かに観察していること伺えます。本講座で得た知識をもとに、同社の自己資本比率、流動比率、固定比率、平均短期借入比利率を出して同社の支払い能力分析をアドバイス致します。また、同社にが新技術などBSからだけでは読み切れない情報もあるかもしれないので、その部分についても観察を促します。

ttc_t_a

経理・財務

計算式が頭に入っていなかったため、理解度テストで苦戦しました