キャッシュフロー計算書 ~企業の資金繰りと現金収支の把握~
財務諸表の要の1つであるキャッシュフロー計算書は、企業の活動を営業活動、投資活動、財務活動の3つに分け、それぞれについて各期の現金の増減を整理したものです。企業の営業成績のみならず、流動性（資金繰り）と現金収支の状況を把握する力を身につけます。 ☆関連情報 フレームワークでニュースを読み解く、日経電子版の記事もぜひご覧ください。 「なぜ赤字のソフトバンクGが2.5兆円の自社株買い？」 https://www.nikkei.com/article/DGXMZO59961680U0A600C2X12000/?n_cid=DSPRM5277
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より理解を深め、他のユーザーとつながりましょう。
53人の振り返り
tayo323
金融・不動産 関連職
逆回転差金を活用する場合は、十分なリスクヘッジと保守的な計画が必要だと思った。
saito----
営業
キャッシュコンバージョンサイクル
勘定あって銭足らずの黒字倒産を防ぐ為には、CCC短縮の営業努力が必要
AmazonのCCCはマイナス
kiyo_a
メーカー技術・研究・開発
逆回転資金で得られた資金を別の投資に回す話は、江戸時代の米相場を描いた本にも同じ話が載っていて、当時はよくわからなかったのですが、本講義でスッキリしました。
shonamboy
経営・経営企画
頭の整理ができてよかったです。
営業担当の全員が知っておくべき内容だと思います。
globis_mai
資材・購買・物流
売掛金の回収は短く、買掛金の支払い猶予は長く取る
s_yamanoi
資材・購買・物流
CCC改善は会社の大きな目標になっています。売上を上げても在庫で眠っていたり資金回収が滞ってしまうと
他所から資金を調達する必要があり本末転倒な悪循環が発生してしまいます。黒字倒産になってしまわない為にも営業部門は在庫を削減させ、回収部門や調達部門は資金の流れを有利に進めることを常に意識をして仕事をしていかねばならないことを学ぶことが出来ました。
shigeo_methods
金融・不動産 関連職
一見、儲かっているような会社でも急に倒産することがある。お金の怖いところでもあり面白いところでもあると思った。
銀行員でも勉強になる、わかりやすい解説だった。
k_yuna
販売・サービス・事務
大変勉強になりました。
yu-moriya
営業
お金の流れは理解できたが、やってみないとわからないですね。
yagiharu
メーカー技術・研究・開発
運転資金とCCCの関係の概略が理解できた。支払いと回収の間にも重要なことがあると感じた。
kenji_bando
経理・財務
CCC、運転資本の意味がごっちゃになっていたのでわかりやすく説明いただいて助かった。
hiroko1970
経理・財務
久しぶりに復習が出来ました。
理解り易かったです。
stakky
メーカー技術・研究・開発
運転資金やCCCなど大変勉強になりました。普段の業務でも配慮したいと思います。
kazuhito123
メーカー技術・研究・開発
業務では活用しないが、今後会計領域をやる可能性もあると思う。日商簿記2級持っているが忘れている事多いので1つ1つを復習していきたいと思いました。
atsushi_komaki
金融・不動産 関連職
お金は天下の回りもの。利益は、貰って初めて、利益確定。
koji_tokumichi
経理・財務
知識の良いブラシュアップになりました。
makotokoma
販売・サービス・事務
ありがとうございます。
atsuru
人事・労務・法務
営業は営業で売上利益目標を持っているので、CCCや運転資本とのバランスを経営側がうまく考慮してあげないといけない
ik_hrs
営業
運転資本とCCCについて、理解することができた。
請負の仕事をしていると、社内の稼働や材料購入が先に発生してしまうので、運転資本が多い状況にあることが分かった。
yoichi1224
経営・経営企画
簡潔かつすごくわかりやすい内容だった。
特に逆回転資金のところは、小売業のビジネスモデルに関係していることを改めて認識できた。
toshiton
メーカー技術・研究・開発
カードが使えないお店に出くわせると、現金払いは不便だなぁと思いますが、お店にとっての現金払いのメリットがよく理解できました。仕事上でも、検収予定日を延期するとどんな影響が出てくるかを考えて判断しないといけないと感じました。
hisamasa
その他
物を販売する際は現金のみが理想だが、ユーザー側はカード（後払い）の方が現金を持ち歩く必要なく、高額商品を買うこともできる。企業側は高額商品を購入して欲しいので、現金よりカード払いとなる。運転資金が潤沢であれば、カードもありですね。
tomo-tom
営業
事例の中で営業の意見も財務の意見もどちらもよく分かるので、結局は両者の知識を持ち立場を理解して会社としての最適を議論する事が大事と思いました。
yasu-okazaki
メーカー技術・研究・開発
支払い～回収の資金繰りについてよく理解できました。
lululululululu
営業
現金支払を重視する理由に企業経営が関係していたことを学んだ。
boss-izum
その他
支払締日や出荷締日の考え方について再認識しました。
708taji
金融・不動産 関連職
CCCがマイナスなのはAmazonもそうですね。
10293628
建設・土木 関連職
お金の流れが分かりましたが、やってみないと分かりません。
hideyukitsukune
金融・不動産 関連職
利益ベースはわかりやすいが、キャッシュベースでの資金繰り目線の議論についても浸透して欲しいと思う
v-max
その他
仕入する際に売掛金が発生して売掛が長いほど資金運用が厳しくなる
umty
経理・財務
改めて関係性を理解できたので、業務に活かしていきたいです。
gtop
資材・購買・物流
買掛金、売掛金、運転資本、ｃｃｃなどのキーワードについて改めて理解できました。昨今、経営破綻、運転資本が枯渇した企業の話を聞くことがあり、イメージできました。
masaki-okuda
専門職
買掛金、売掛金、運転資本、ｃｃｃなどのキーワードについて改めて理解できました。昨今、経営破綻、運転資本が枯渇した企業の話を聞くことがあり、イメージできました。
tuntun88
資材・購買・物流
完全には理解できていないがなんとなくはわかったような気がした。
lgm1215
販売・サービス・事務
回収が先で後から支払うビジネスモデルの例をもっと知りたい
s_matake
営業
企業は売掛金を伸ばすと運転資金が滞り運営しづらい。
逆運転資金は利益金を上手く運営に回し会社の幅を広げることが出来る
tokatiobihiro
マーケティング
売掛金回収サイトは短くして買掛金支払いは長くするが理想。
kurita86
メーカー技術・研究・開発
マツモトキヨシの例やサイゼリアの考察が面白かった。逆運転資本による投資は一歩間違うと、あっという間に運転資金不足にもなりかねないので、リスクをよく考えないといけないのではと思いました。
kyoko_f
人事・労務・法務
支払条件を決める際には、営業的観点だけでなく、財務的観点でも検討が必要
diagram
資材・購買・物流
キャッシュフローについては、担当業務においても重要な話のため、以前から理解していたが、具体的な例をもとに動画で解説してもらえると分かりやすかった
kawa_base
その他
経営において最も重要なのはキャッシュであり特に事業の立ち上げ時などは資金がないためいかに効率良くキャッシュを生み出すか、支払条件や受取条件は慎重に交渉し、「利益は出ているのに倒産する」なんてことには絶対にならないようにしたい。
kuwa085660
メディカル 関連職
新規取引先との支払いサイトの確認に活用できる
p0c0
経営・経営企画
会社の資金繰りの確認
yuki_neko
マーケティング
キャップコンバージョンサイクルの意識。
仕入債務支払から売上債権回収までの日数。マイナス数値にもなりうる。
回転差資金による投資の例。サイゼリヤ、マツモトキヨシ。現金会計のみによる。
sakt2
営業
営業にとって常に意識しておくべき内容であり良い復習になりました。改めて聞かれると答えられない事もある為、単語や意味合いについてしっかりと把握しておきたいです。
aksan
人事・労務・法務
キッシュフローにおいて資金繰りがうまくいかない場合は利益や売上をいくら上げても意味がないことになりかねないです。
会社の資金繰りは個人の収入(給料等)支出(ローン、や食費など)を考えると身近に理解できるのではないかと思います。
m_masu
経理・財務
取引先との支払いサイトの設定時には運転資金に気をつけて設定したい。
pontamomo
人事・労務・法務
ビジネスのお金の流れと運転資金についてわかりました。
knfarm
営業
運転資本とCCC。契約優先でも条件しだいで企業の資金繰り、財務体質に影響をおよぼすこと。取引先にも同じ影響があることを理解し、業務において意識していきます。
y-shiraki
販売・サービス・事務
極力支払いを伸ばして、回収を早めたい。cccについて、理解できました。
toshi-iwai
経理・財務
回転差資金を活用した事例がマツモトキヨシであったとのことでイメージが湧きやすかったです。
yuki072227
経営・経営企画
cccの言葉の定義をよく理解できました。
sphsph
メーカー技術・研究・開発
理解できました。
なるべく遅く払って、なるべく早く回収する。
利率もありますかね。