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キャッシュフロー計算書 ~企業の資金繰りと現金収支の把握~

  • 0h 6m (7sections)
  • 会計・財務
  • 初級

こんな人におすすめ

・会社の財務諸表を読めるようになりたい方
・会計の基礎知識を身につけたい方

このコースについて

財務諸表の要の1つであるキャッシュフロー計算書は、企業の活動を営業活動、投資活動、財務活動の3つに分け、それぞれについて各期の現金の増減を整理したものです。企業の営業成績のみならず、流動性(資金繰り)と現金収支の状況を把握する力を身につけます。
 

☆関連情報
フレームワークでニュースを読み解く、日経電子版の記事もぜひご覧ください。
「なぜ赤字のソフトバンクGが2.5兆円の自社株買い?」
https://www.nikkei.com/article/DGXMZO59961680U0A600C2X12000/?n_cid=DSPRM5277

コース内容

  • キャッシュフロー計算書とは
  • キャッシュフロー計算書のしくみ
  • 営業CF
  • 投資CF
  • 財務CF
  • 財務3表のつながり
  • 実際にCF計算書をみてみましょう

より理解を深め、他のユーザーとつながりましょう。

100+人の振り返り

  • szktomo

    メーカー技術・研究・開発

    現金の流れだけに注目して考えることができる。

    ●キャッシュフロー計算書とは
    会社の現金(キャッシュ)の流れ(フロー)を表したもの。

    ●キャッシュフロー計算書のしくみ
    キャッシュフロー計算書は、営業CF・投資CF・財務CFの3つからなる。

    ●営業CF
    本業でどれだけキャッシュが得られたか。

    ●投資CF
    将来のためにどれだけ投資しているか。
    成長段階にある会社など、設備投資が大きいとマイナスになる。

    ●財務CF
    どれだけお金を借りて、返済したか。
    借入すると、プラス。
    借入金を返済すると、マイナス。

    キャッシュの流れに注目!

    ●財務3表のつながり
    ①当期純利益<P/L>→繰越利益剰余金<B/S>
    ②資産<B/S>=負債<B/S>+純利益<B/S>
    ③現預金<B/S>=現金及び現金同等物の期末残高<CF>

    2021-04-04
  • y2001210m

    営業

    キャッシュフロー単体ではなくP/L、B/Sと連携して考えることが重要だと感じた

    2019-02-10
  • test_

    メーカー技術・研究・開発

    損益計算書(会社の利益)、貸借対照表(会社のお金の使い方)、キャッシュフロー計算書(会社のお金の出入り)のそれぞれの特徴が把握できた。
    会社の事業などによって、それぞれの様子が大きく異なることから、様々な会社の財務三表を見ることで、理解を深めていきたい。

    2019-07-15
  • opc005

    その他

    財務三表の基本が再確認できる内容でした。正確に現状を把握するためにマネージャーには必要な一般知識だと思います。

    2019-06-06
  • moto06

    資材・購買・物流

    事業を行なうにあたり、黒字倒産ということもありうるので現金の流れをよく見ておかなければいけないと思いました

    2021-04-11
  • 88c

    その他

    単に単語を覚えるのではなく、なぜブラスになるのか、どのように他の財務諸表とつながっているのかをイメージできると腹落ちする。

    2020-01-02
  • suzukou0713

    営業

    このつながりから何を読み取るのか。
    ■財務3表
    ・損益計算書(P/L)
    ・貸借対照表(B/S)
    ・キャッシュフロー計算書
    ⇒つながり
     -PLとBS:損益計算書上の当期純利益の額が、貸借対照表上の純資産の部の「利益剰余金」という項目に蓄積されていく
     -BS:資産と負債はイコールになる
     -PLとCF計算書:PLの現預金とCFの現金および現金同等物の期末残高はイコールになる

    2020-11-18
  • wkiymbk

    IT・WEB・エンジニア

    会社の現金(キャッシュ)の流れ(フロー)を表したもので
    ①営業CF:本業からどれだけのキャッシュを得られたか
    ②投資CF:将来のためにどれだけ投資しているか
    ③財務CF:どれだけキャッシュを借りて、返済したか
    があることを学びました。
    ここで得た学びは、会計・財務システムの保守業務、顧客担当者とのコミュニケーションに活用します。

    2020-10-21
  • yamato2016

    コンサルタント

    ソフトバンクの潤沢な資金が、CF計算書を
    通じで、よく理解できた。

    2019-05-10
  • kami5

    営業

    財務三表をしっかりと理解したい。

    2019-05-25
  • stknj0413

    コンサルタント

    営業、投資、財務キャッシュフロー
    営業は本業でのキャッシュの流れ、投資は投資活動、財務は借入金や利払いなど。

    2019-02-23
  • tana-61

    経営・経営企画

    基本事項のおさらいとしてわかりやすい

    2019-06-03
  • taktaktak

    その他

    投資キャッシュフローがちゃんと理解できていなかったのでいい機会になりました。

    2019-06-01
  • kenkoutai

    経営・経営企画

    本業主体の仕事をしているので、投資や特に財務面での活動に疎くなっている。事業継続のための仕組みとして、財務面ての活動等に注視したい。

    2021-02-26
  • imusac

    販売・サービス・事務

    P/L,B/SとCF計算書には関連性があることがわかった。

    2019-06-03
  • hiro_yoshioka

    メーカー技術・研究・開発

    黒字でも現金がショートして倒産したりしている。
    現金の確保が大事★

    2021-05-12
  • milk9walnut1

    経営・経営企画

    PLの当期純利益と
    BSの繰越利益剰余金は
    “つながってる"であり
    “一致している"ではない
    当期は今年分
    繰越はこれまでの累計

    なんでこんなめんどくさいか…
    PLは今年1年間の成績なのに対して
    BSは現時点の通算の成績だから
    利益がいつのものかは気にしていない

    2021-09-23
  • raimuku

    その他

    財務3表のつながりがよく分かりました。

    2021-11-23
  • djmpajmpkm

    営業

    投資した結果、営業利益が上がればいいのだとわかった

    2021-12-18
  • yanu

    コンサルタント

    どれだけのキャッシュを得たのかを記載するものだと理解すれば、投資CFと財務CFの符号を間違えることはないと思いました。

    2019-05-31
  • ayk_hrhr

    経理・財務

    キャッシュフローがマイナスだからと言って悪いことではなく分解して見ることが大事。スタートアップでは投資や借入が大きくなる可能性があるが伸び代とも言える。

    2021-03-26
  • fe208es

    営業

    現金の流れを見える化しないと儲かっているかどうかが把握できないと思いました。

    2023-10-31
  • yuri_go

    その他

    今まで整理しきれていなかった3つのキャッシュフローがスッキリ理解できた。キャッシュイズキング!

    2021-04-02
  • kameco

    販売・サービス・事務

    一度では分からないので何度も見返します。

    2020-10-08
  • shark1209

    メーカー技術・研究・開発

    キャッシュ・フローの概要は理解することができた。実際のCFでどのようなことが書かれているかを知り、理解を深めていきたい。

    2021-08-27
  • yashii123

    経営・経営企画

    基本的な内容を10分程度で復習できてよかった。
    あくまでお金の流れのみに着目する点を改めて理解できた。

    財務キャッシュフローがマイナス→銀行への返済など。
     →借り入れは減るので会社のお金自体も減る。

    2021-04-19
  • saito-yoshitaka

    メーカー技術・研究・開発

    キャッシュの流れを意識できるが、+と-の関係が一部混乱しそうです。

    2022-05-05
  • tk66

    経理・財務

    財務3表はつながっている。

    2022-09-26
  • yukio0501

    営業

    CF、P/L、B/Lの関係性が分かったが、復習が必要です。

    2019-06-01
  • as95

    人事・労務・法務

    経営目線で本業の利益だけにとらわれず、手元資金の流れ、残高も注視したい。

    2022-05-27
  • teratani_1128

    販売・サービス・事務

    営業、投資、財務の3つのお金の流れの関係性が少しわかった。営業利益だけ追いかけていても、企業は発展しない。投資をしなければ、より多くの利益をあげることはできないし、そのために借金をしないといけないこともある。各企業が、何に投資をしているか、どれくらい投資をしているかで、その企業がどうしようとしているか(将来)が見えてくるんじゃないかなと思った。
    ただ投資をすればいいというものでもないし、借金を返すことが目的なわけでもない。その先に何をしようとしているかを、キャッシュフロー計算書から読み取れるんじゃないかなと思いました。

    2021-02-12
  • clover_0507

    経理・財務

    貸借対照表や損益計算書だけではわからないお金の流れを知る上で重要な財務諸表。手元の資金を確保しておく為には、どういう目的で資金が使われたか把握することが大切。

    2021-08-13
  • nakamuraaaaa

    経理・財務

    銘柄の分析に役立ちそう

    2024-05-28
  • daigo2323

    メーカー技術・研究・開発

    キャッシュフローという言葉はよく耳にするが、内容はよく理解できていなかった。

    2023-10-30
  • titan0528

    経理・財務

    理解が増えて、日常業務に活用してみたいと思います。

    2021-09-22
  • taimu_tsuji

    経営・経営企画

    キャッシュフローってBS、PLに比べてなじみがないよね~

    2024-04-09
  • nomu1969

    資材・購買・物流

    お金の流れだけに注目する。キャッシュフロー単体ではなくP/L、B/Sと連携して考える。
    だんだん分かってきました。

    2023-11-07
  • rikukawa-tomo

    営業

    会社の状況が、より詳しく推察できると感じた。

    2023-12-30
  • wakabayasi

    営業

    キャッシュフロー計算書の見方だけでなく、財務諸表とのつながりが分かった。

    2020-09-10
  • nakaikeisuke

    メーカー技術・研究・開発

    キャッシュフローがどういった場面で活躍するのか?

    2023-10-14
  • tetsuhiro-ogawa

    営業

    財務三表はつながっており、CF計算書とBSの資産・現預金がつながっていることは押さえておきたい。
    営業活動をしていく中で、CF計算書は目にすることがほとんどないが、「現金の流れがどうなっているのか」は企業の財務状況を知る上で大切な指標となると思うので、知識を深めていきたい。

    2022-12-04
  • kinazu

    IT・WEB・エンジニア

    財務周りは中々頭に入りずらいので、設問間違えをしてしまった。
    財務3表のつながりも難しい

    2021-12-20
  • konda-masayuki

    専門職

    普段関わることのない分野の知識であるが,身近で動いていることだと実感できました。
    社会人として更なる知識の習熟に努めます。

    2021-07-27
  • pochomukin18

    メーカー技術・研究・開発

    投資フローを見れば、将来に対するその会社の姿勢が読み取れる。

    2023-10-20
  • nkatou

    資材・購買・物流

    キャッシュフロー計算書は財務三表の中でいちばん馴染みの薄いものだったが、営業、投資、財務の3つの活動によるお金の流れを表すものだと考えると、会社の活動実態が見えてくるものの様に思える。

    2024-03-17
  • nohejinoiwao

    営業

    財務三表の関連性がわかりやすく説明されていました。

    2020-05-01
  • yy-a

    IT・WEB・エンジニア

    キャッシュフローは取引が発生する際に記入される貸借対照表と異なり、現金の増減を表すものなのだと理解した。

    2023-10-25
  • maru0426

    メーカー技術・研究・開発

    テキストを読んでよくわからなかった財務三表の繋がりがイメージできた

    2024-05-26
  • minomon

    コンサルタント

    これはちょいと難しい。復習します。

    2021-09-03
  • kurashiro

    IT・WEB・エンジニア

    キャッシュフローについては当社でも厳しく管理されており、意識を高く持てていると考える。

    2024-02-05
  • minoru_uchida

    その他

    キャッシュフロー計算書について初めて学ぶことができ、勉強になりました。

    2023-10-30
  • hk_hfw

    メーカー技術・研究・開発

    実際の具体例を簡略化して説明されたことで分かりやすく学べた。

    2024-02-07
  • ykro27

    人事・労務・法務

    前の2つに比べると、すんなりと聞き入ることができました。

    2023-02-05
  • nagasawa-hideka

    IT・WEB・エンジニア

    キャッシュフローの流れが良く理解出来ました。PL、BSと共に確認してみて行きたいです

    2020-07-11
  • reo_m1315

    その他

    ①営業CF 本業からどれだけキャッシュが得られたか
    +の場合:事業から儲けが上がっている
    ーの場合:事業でキャッシュが出て行った

    ②投資CF 将来のためにどれだけ投資しているか
    +の場合:資産を売った
    ーの場合:資産を買った

    ③財務CF どれだけお金を借りて返済したか
    +の場合:借入を行った
    ーの場合:返済を行った ※配当金などの支出も含む

    2024-04-16
  • ni_aki

    金融・不動産 関連職

    よく理解できました。

    2024-04-19
  • tamukyo

    経理・財務

    企業が本業でどれだけキャッシュを得ているか、どれだけ投資をしているか、どれだけ借り入れや返済があるか、把握できる

    2023-11-09
  • west__village

    人事・労務・法務

    よく理解できた。貸借対照表と損益計算書とキャッシュフロー表の一部の箇所が同額になることは次回にこれらを見る機会に確認しておきたい。また、キャッシュフロー表が6つで構成されていることも確認したい。

    2024-06-20
  • umo

    営業

    投資をする際も営業CFや財務CFとの関連で内容や規模を決める事が必要という事が良く理解できました。

    2020-01-12
  • tooru0421

    金融・不動産 関連職

    商談先の企業のキャッシュフロー計算書の中身を見ることで、企業の戦略を把握することができる。また、時系列で追うことで戦略変更などを読み取ることが出来、それを踏まえた提案ができる。

    2020-09-08
  • haniwainu

    経理・財務

    非常に分かりやすい説明だった。

    2024-01-12
  • yoshimura-1025

    営業

    財務3表の関係が整理出来ました。

    2020-04-08
  • noriaki_nonaka

    営業

    基礎をしっかり理解しました

    2021-12-08
  • pizzicato

    経営・経営企画

    基礎の再認識の機会となった。
    業務では、設備投資計画策定の際にキャッシュフローを策定している。

    2024-03-08
  • gls_matsusima

    専門職

    現金の流れを良く把握しておくことが経営には重要と思いました。

    2023-05-24
  • hisa_okazaki

    IT・WEB・エンジニア

    損益計算書、貸借対照表、キャッシュフローの3つが繋がっていることが理解できた。

    2019-05-12
  • antonella

    コンサルタント

    経営に役立つ

    2022-01-22
  • narumichan

    経営・経営企画

    初級編でも、基礎が大事。勉強になりました、

    2021-09-07
  • startline

    経理・財務

    通常よく利用しています。

    2023-01-16
  • kiwasaki

    営業

    最大限がんばります。

    2019-07-06
  • ronaldo

    その他

    会社の会計資料を見る際に役立てる。

    2024-06-05
  • mari-iimori

    その他

    損益計算書、貸借対照表、キャッシュフロー計算書の3表のバランスがどのような状態だと良好といえて、どのような場合に会社がどういう舵取りをするのがいいのかを知りたいと思った。

    2023-10-31
  • ebara_han

    資材・購買・物流

    財務3表がつながっていることは理解できましたが、実際に分析する際に、各項目のつながりを意識して分析していきたいです。

    2024-06-06
  • kzmtaka

    営業

    CF,B/S,損益表と関連性が分かりました。

    2021-10-17
  • kazuya_ito_qv

    営業

    キャッシュの流れが把握できる

    2023-12-29
  • _hamu

    メーカー技術・研究・開発

    キャッシュフローの順番が大事な説明がなかったように感じました

    2022-11-27
  • masanori-suzuki

    人事・労務・法務

    キャッシュフロー計算書の着眼点を忘れず把握することが大切である

    2023-11-18
  • nimofu

    IT・WEB・エンジニア

    損益計算書、貸借対照表、キャッシュフロー計算書のつながりがわかった。

    2023-08-22
  • j_ishii

    経理・財務

    財務部門として日頃から財務諸表を作成している。

    2023-08-24
  • kimishima

    その他

    各CFのプラスとマイナスが意味することをきちんと押さえる。

    2019-03-21
  • miyazaki_ryo

    メーカー技術・研究・開発

    他社のキャッシュフローを見たときに、どれだけ研究開発に投資しているかとその推移で脅威の程度を推測できると面白そう。

    2023-05-17
  • nao-scorpion

    経理・財務

    キャッシュフロー計算書は、キャッシュの出入りとそれによって今あるキャッシュを表したものであり、営業CF・投資CF・財務CFの3つに分かれる。本業でキャッシュを生んでいれば営業CFがプラスになり、積極的に投資を行っていれば投資CFがマイナスになり、借入を増やしていれば財務CFがプラスになる。

    2024-05-25
  • isimat

    営業

    キャッシュフローを確認することで事業の成立性レベルを見ることが出来る

    2023-11-05
  • yoshi_0711

    資材・購買・物流

    今後、他社の企業分析をする際、この考え方を元にして、お金の使い方、獲得方法を見ていくと、より深い分析につなげられると理解した。

    2020-07-26
  • kryoichi

    メーカー技術・研究・開発

    3つの財務表の関連も押さえておきたい。CF表の見方の基本がわかりました。

    2021-11-24
  • yutama58

    メーカー技術・研究・開発

    投資CFについて、あまりよく理解できていなかったが、会社が成長段階なのか整理をしているのか、その金額をみることで会社の動きを把握できるということが理解できた。

    2023-08-03
  • fujii_5

    メーカー技術・研究・開発

    キャッシュフローの数字の表記の仕方は、そのまま足し引きできるように+/-を表記していると学んだ。

    2023-10-12
  • watanabetsu

    営業

    キャッシュフロー計算書からその企業の活動内容が分かり理解できる。

    2022-04-23
  • harunobu_sukeno

    営業

    黒字倒産などにならないか、下請け業者の財務状況を確認しておく。

    2024-03-06
  • haruno-yuki

    経理・財務

    中小企業なので、普段、キャッシュフローを使うことがありませんが、今度作って眺めてみようと思います。

    2023-05-03
  • ta11920000

    営業

    金の流れを示す種類がよく理解できた。

    2023-01-06
  • yuko_shimizu

    IT・WEB・エンジニア

    わかりやすかった。

    2020-05-19
  • unagashima

    IT・WEB・エンジニア

    実際の企業のキャッシュフローを例として出してくれるのでとてもイメージしやすい。

    2024-02-02
  • 202723450930

    販売・サービス・事務

    とてもわかりやすかった。

    2021-10-02
  • t_kawai0441

    経営・経営企画

    財務3表のつながりが重要

    2024-06-14
  • 512177

    資材・購買・物流

    企業活動におけるお金の流れを理解するために重要

    2023-11-08
  • yocchan-yo

    経営・経営企画

    P/L, B/S, C/Fの繋がりを理解

    2021-05-05
  • adoriv

    専門職

    現金の流れをつかむことは重要

    2023-03-22
  • kishi_3

    その他

    貸借対照表なども理解していないと理解度が高まらないと思った。

    2020-10-09
  • ryamakawa

    コンサルタント

    事業が成長段階にあるのかを調べる

    2023-04-10

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