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予測財務諸表(前編:予測P/L作成編)
「予測財務諸表」は、その名の通り事業の未来を予測するための財務諸表です。会社や事業の将来について財務面から予測を行うことで、想定する施策を実行した場合、どの程度利益が見込まれるかなどを定量的に見積もることができます。 予測財務諸表と聞くと、日常業務では触れる機会も少なく、経理財務に携わる人が扱うものなのではと考える方もいかるもしれません。しかし実際は、どのような事業に関わる方にとっても、予測財務諸表を用いることで、将来を定量的にシミュレーションが可能となり、より自信を持った意思決定を行うことができるようになる、有効なビジネスツールであるといえるでしょう。 前編では、予測財務諸表の考え方及び予測損益計算書(P/L)の具体的な作成方法について、ケースを用いて学びます。動画を通じて、予測財務諸表の基本的な作成を習得し、自身の意思決定に役立てていきましょう。 このコースは、Excelワークシートを扱って予測財務諸表の作成方法を学習できます。以下のURLからダウンロードしてご活用ください。 https://learn.unlimited.globis.co.jp/assets/worksheets/5929/yosokuzaimu_excel_globis-manabihodai.xlsx ※第3回は前編、第5回は後編のコースで紹介します 以下の関連コースを事前に視聴することをお薦めします。 ・アカウンティング基礎(前編) ・アカウンティング基礎(後編)
会員限定
より理解を深め、他のユーザーとつながりましょう。
100+人の振り返り
ojr_800
メーカー技術・研究・開発
基本的なB/Sの考え方が出来ていれば振れ幅による複数パターン作成も楽ですね。
hanae_mk
コンサルタント
どのように予測するかのシナリオが肝だと感じました。
過去の分析を基に、複数パターンのシナリオを考えてみます。
kkkkmmmm
メーカー技術・研究・開発
事業性を考える上で収益だけでなく、資金繰りも大切だと学んだ
yasushi-asai
営業
将来を柔軟に考え様々なシナリオに基づく予測財務諸表を作成することによって不確実な将来に備える事も大切ですね
tadamao
営業
財務諸表をきちんと確認することが大切だと感じました
room11
営業
取引先の医薬品卸会社が、どのような財務のもとで活動されているのかを把握することは、そのエリアでの自社医薬品の販売活動に影響を及ぼすと感じた。
masami_mizuno
営業
大変勉強になりました。
masakino
専門職
予測B/S作成はP/Lと比較して難しかった。
しかし重要な内容なのでしっかり復習したい。
sakanabump
コンサルタント
Excelを用いた具体的な業務での活用方法がわかった。
予測B/Sを用いることで今まで主観的に行っていた意思決定をより論理的に行えそうだ
kawakubo1
資材・購買・物流
先々の事業の方向性を決めるにあたり、重要な項目になると思うので、数値を慎重に見ていきたいと思う。
39_39
営業
あまり認識なかった分野なので勉強になりました
m_hamaoka
営業
難しい内容ですが、定期的に予想財務諸表に触れてなれていきたいと思います。
jkomori1975
その他
業務で活用するためには事業計画全体を理解する必要がある。
cross0313
メーカー技術・研究・開発
私は会社の1部署の製造部なので、部署単位で借入などを考えることはなかなかなく、予測P/Lの作成をする可能性しかないだろうと思っています。とはいえ、会社の経理部隊がこういった予測をしたうえで中計の数値が出ているのだろうという事を理解した
higuchi_561
人事・労務・法務
普段、財務諸表を作成したり、利用することがないのですが、個人的な投資先を評価の参考にし、事業活動の理解を深めたい。
kmrry
経営・経営企画
B/S作成の際、左右がバランスするように調整することを学びました。
rei_0109
営業
基本的なB/Sの考え方が出来ていれば振れ幅による複数パターン作成も楽ですね。
cfd_takeuchitoh
その他
予測P/Lのみならず、予測B/Sを作成することで、資金計画を明確にし、新規事業を行うか否かの判断材料とする。
kkkeeecccooo
経営・経営企画
予測B/Sは変動予測を様々な観点で見る為、予測P/Lよりも難しく感じました。
yamakote2
営業
業務では使用することはないが少し理解できた
kazutani1007
営業
PLにしてもBSにしても事業計画を深く理解していることが前提条件であることがよく理解できました。
708taji
金融・不動産 関連職
売上に連動しない項目の数値予測の算出方法について勉強になりました。
mikumiu0703
その他
売上連動する、しない項目、資金調達項目と分けるのは実にわかりやすい。
rinaooo
経営・経営企画
・予測貸借対照表は、売上に連動する項目、しない項目、資金調達関連項目に分けて予測する
・その順番で予測をし、最後に左右の調整に短期借入金の金額を入れる
・複数シナリオで予測すること、完成した予測を財務指標で見てみることも併せて意識する
nona0825
マーケティング
新規事業計画立案時には、予測PL作成は行ってきたが、予測BS作成はしてこなかった。資金計画も重要な要素であるので、次回から予測BSの作成を行いたい。
uoradawins
その他
少し先々の予測を立てて、数値化して見通しやすくする
eddy1969
経理・財務
予測BSを作成することでビジネスを深く理解できることになることに気づきました。又、予測BSを作成しておくことが、ビジネスのリスク回避につながり経営判断の需要な資料であると認識しました。
ki10ki10108ma
経営・経営企画
将来の事業計画に活用する。
horry2
経理・財務
基本を再確認しました。
na-abe
営業
日々の業務においてもP/Lに加えてB/Sを意識することで資金の調達利率との比較などを行なっていきたい
okamoto_1977
その他
財務諸表をきちんと確認することが大切だと感じました
koikeeiichi
営業
予測B/Sの作成ポイントは、
・売上に連動する項目、しない項目、資金調達項目に分ける
・各項目の予測を行った後、左右のバランスを一致させるために、現金及び預金、短期借入金で調整する
日常業務においての活用に関しては、柔軟な予測をして、シュミレーションを行うことをポイントに複数のシナリオ分析等をしてみる
eminemu
その他
日常業務でも本来は関わることだが、なかなか細かく考えたことがなかった。今後はより意識し考えるようにしたいと思った。
tat-i
営業
実際に使うことは無さそうですが勉強になりました。
k_mimura169
経理・財務
予測B/Sの作成は難しそうな印象があったが、意外に手順が簡単だった。ただ、「売上に連動する項目」、「売上に連動しない項目」、「資金調達項目」にそれぞれ何が該当するのかは整理が必要だと感じた。また、一度ベースを作成しておけば、複数のシナリオでシミュレーションできることが便利だと感じた。
katuminoda
営業
仮予測をすることで、将来の企業が向かうべき道を瀬なくする際に役立つ。
ymhl
メーカー技術・研究・開発
・予測B/Sの作成は、売上に連動する項目(例:仕入債務、売上債権、棚卸資産)、売上に連動しない項目(例:固定資産)、資金調達項目(例:資本金、長期借入金、利益剰余金)の順に予測する。
・P/Lとの関連性を維持しなければならない。
・B/Sの左右は同じ金額でなければならないため、現預金もしくは短期借入金で調整する。
yskpc
メーカー技術・研究・開発
企画を提案する際の分析結果の一つとして活用できる
cya-cya
営業
予測の仕方によって色々と状況が変わると思う。
過去の流れ、現状の把握をしっかりしたい。
m_akiya
その他
BSの作り方をおさらいできた。実際には回転期間の設定が難しい。現預金の設定にはワーキングキャピタルを考慮した方がいいように思う。
taff1978
営業
現時点で使用しないが提携企業で考えてみると良いかもしれない
oku-oku
経営・経営企画
事業開始時の予測BSの作成の仕方を学ぶことができた。実際に開始する前にはWCの計算も必要なのではないかと感じた。
myonekura
メーカー技術・研究・開発
今まで、あえて避けてきた側面を今回勉強できてよかったです。
パラメータへの一つの分析方法として活用ができると思いました。
ks_4651
資材・購買・物流
資金調達項目は、資本金、長期借入金はそれぞれ予定額を入れ込む。利益剰余金には予測P/Lで算出した 当期純利益の金額を入れる。現金及び預金には最低現金として見積もる 必要な金額を入れる。最後に左右の合計を計算し 差額を短期借入金に入れることで 貸借を一致させる。
5028588
建設・土木 関連職
予測財務諸表作成には十二分に注意が必要であると学びました。
hosty
経営・経営企画
予測財務諸表の作成においては、自社の事業に対する理解を深めることが重要であると思いました。
sachi_momo
その他
なかなか活用する場面は難しいですが、作成できるよう慣れていきたいと思います。
godon
経営・経営企画
バランスシートの予測に関する基礎的な知識を学ぶことができた。今後、バランスシートの予測を作成することにより、事業運営に活用できると思う。
takashi-inoue3
営業
特に予測B/Sにおいては「売り上げに連動する項目」「連動しない項目」「資金調達項目」に分けることで整理できることを理解しました。
また、前提条件とP/S、B/Sを計算するうえで前提条件を分けて、予測誤差を設定し、指標を連動させることで、複数の予測ができることを認識できました。
会社でも似たようにパラメータで対応しておりますが、計算ロジックが整理できておりこの形で作成を実施しシミュレーションしてみたいと思います。
takashi_suzu22
コンサルタント
予測財務諸表を各項目を検討することで、事業に関する検討の漏れが小さくなると思う。
npm_kataoka
営業
現在、私の部署で新規事業の立ち上げ計画は無いが、次年度予測の財務諸表を確認し、事業展開を深く知るようにしたいと思います。
kawa4546
営業
自身が関与していなかったため、内容が難しかったです。再度勉強して理解を深めたいと考えます
shimadaz
営業
実際に作成してみないとわからない
junon001
経営・経営企画
予測財務諸表の作成のイメージが大変よくわかりました。複数のシナリオ作成が重要な点も理解できました。
akira7292001
金融・不動産 関連職
今はなんとなくの仕組みがわかっただけだが、具体の新規事業検討時に振り返ることとする。
tsurukichipoppo
その他
自治体のため、基本的に財務諸表との概念は希薄であるが、民間事業活動を知る上で役立てていきたい。
takuya_0526
マーケティング
B/Sに触れる機会がないので難しかったです
ss_8
その他
予測P/L、予測B/Sともに日常的に作成する局面は少ないが、事業のシミュレーションに活用できそうであり工夫応用してみたい
t_narumi
メーカー技術・研究・開発
競合分析や戦略を見直す際にも有用
y_takeoka
メーカー技術・研究・開発
具体的な資産と負債がどのように変化するかを予測して、事業継続性があるか把握しながら新規事業の計画を立てて行きたい
misogai
営業
予測財務諸表の作成する内容がよくわかりました。どのように予測するのかシナリオが重要な点も理解できました。
yone-pino
その他
予測が難しいですが、繰り返し作成することで慣れていきたいと思います。
kiyotoda
専門職
予測財務諸表に慣れることで、幅広く柔軟な予測に繋がりシナリオ分析を効率的に進めることが可能になると考えます。様々な仮定を財務諸表で数値化することで事業への理解が深まり説得力を強化することに繋がると思います。
_murakami
営業
予測B/S作成は、医薬品業界の市場動向や競合他社の影響を把握し、戦略的なマーケティングプランを立案する際に活用できます。売上の変動や費用の予測を通じて資金計画やリスク管理を適切に行い、ビジネスの持続可能性を向上させることができます。
hatohuki
その他
今後の会社の経営戦略や事業譲渡で検討材料にしたい
ym72
金融・不動産 関連職
売上に連動しない項目の数値予測の算出方法について勉強になりました。
tomoki_abe
営業
B /Sの作り方を学んだが、実際に使うには知識が足りないと感じた。
kz-ikeda
メーカー技術・研究・開発
PS,BSを活用して事業状況を把握できる
smile72
営業
なじみがないので具体的なイメージが難しいが、用語の勉強にはなりました。
k-nishibe
営業
債権の回収の重要性が理解できた
yumino503
販売・サービス・事務
興味が持てない分野なので、継続して復習しようと思いました。
ma_so
メーカー技術・研究・開発
復習して理解を深めたい。
j9802174
その他
自身で作成若しくは自部門メンバーが作成するというシチュエーションはなさそうだが、会議資料を読み解く際に活用したい。
luzern
経営・経営企画
予測P/Lで楽観ケース、悲観ケースなどを作成したのちに、予測B/Sでは売り上げに連動する項目、連動しない項目、資金調達と考えていくことことを学んだ。予測B/Sまで考えておかないと、資金調達やワーキングキャピタルが分からないということがよく分かったし、また予測P/Lにおける売上高に影響する要因を因数分解して複数考えておくことは、結局予測をする以上、トップラインをどう読めるかという点で大変重要であることがわかった。
atsushi-nagaoka
マーケティング
新規事業以外にもシステム投資を行う際などで事業収支予測をベースに予測BSを作成することで必要な資金調達額を明確にしたり、投資の判断材料とすることができる。
3533_tanimoto
営業
年度毎、取引店の財務諸表から事業予測をしていくことに活用できると感じた。
akiko_se
経営・経営企画
BSの作り方はもとより、PLとBSがどう連動するかということが分かりやすく解説されていたので、非常に役立つ内容だった。
普段はPLが主でBSを意識することは少ないが、新規事業の立案などの際には役立てていきたいと思う。
4819
マーケティング
より利益率を高くするために、現在進行中のプロジェクトの見直しを行い、支出と収入のバランスを意識した運用方法に改良を図る。
y-shiraki
販売・サービス・事務
少しづつわかってきたが、まだまだなので基本を繰り返し学んでいく
hirotaka_mec
建設・土木 関連職
実際に予測P/Lや予測B/Sをエクセルで作成する際は、試算する上での前提条件を一覧表としてまとめた上でそこからリンクさせてP/LやB/Sを作成するという手法は他のシミュレーション手法においても活用出来る汎用性の高い方法であると感じた。
touch2
経営・経営企画
予測B/S、売上に連動する項目、連動しない項目、 資金調達項目に分けて作成。 予測B/S、作成の時に使用する前提は、予測P/Lの作成において使用した前提と一貫性。 予測財務諸表を作成する際は、複数の予測。
kawainko
IT・WEB・エンジニア
このような考え方に基づいて見通しを立てることが良く分かった。
新規事業検討や将来の予測の際に活用したい。
ebara_han
資材・購買・物流
予測する上で、シナリオで検討すれば、収益性とリスクとも事業性の予測ができそうですね。
31122301
その他
動画を視聴しただけでは理解できたとは言えず、事業計画を描き、具体的な数値を当てはめて実践することが必要だと感じました
hirorina
経理・財務
引き続きBS予測についても理解できた。
予測PLとの連動性を注視(特に資本金・利益剰余金の項目等)して作成する点は、より確実性の高い予測を作成するのに重要な過程だ。
この業務を行うには、自社の傾向をきちんと把握し、社内の各部署から正しく情報を入手するコミュニケーション力といった点も要求されるスキルだと感じた。
hhss
メーカー技術・研究・開発
頑張って使います~~
manakana
営業
B/Sは普段あまり気にしてないことも事実なので、あらためて会社月次で詳細を確認し、会社の運営における改善点を見つけて対応していきたい。
gyutanbiz
営業
業務において収支予測を具体的に予測する事で事業計画をより裏付けをもって提案できると感じました。
koya-shin
メーカー技術・研究・開発
自分の事業所・部門においては売上についての具体的な定量化が難しく、まずは会社全体の中における自分の事業所の前提条件を設定するかによって予測P/L・予測B/Sそして分析の結果が大いに変わると思うので、まずは前提条件の置き方について事業計画などを参考にしながら設定しながら予測財務諸表を活用した将来の業績予測を行ってみようと思いました。
n-nagao
販売・サービス・事務
予測財務諸表の作成のポイントが少しずつ分かりました。なかなか自身だけで作るのは難しそうです。
m_danjo
営業
予測財務諸表について理解が深まりました。
germa77
メーカー技術・研究・開発
経営戦略の策定の際に考え方を参考にしたいと思います
ryuichi_hishi
販売・サービス・事務
考える前提として、売上に連動する項目としない項目に分け、流動資産、流動負債、固定資産、固定負債それぞれに根拠を明確にし、左右のバランスを一致させることが重要であり、その際、予測損益計算書との整合性も保つ必要があること。
takanori18
メーカー技術・研究・開発
事業計画を立てる時に必要。その計画を色々なシミュレーションをしながら、将来の判断軸とする。
4613
営業
業務で活用するケースはないが、新規事業を企画する際の流れがイメージできた。
hayate0528
IT・WEB・エンジニア
仮予測をすることで、将来の企業が向かうべき道を瀬なくする際に役立つ。
matsumym
資材・購買・物流
予測財務諸表について学んだ。
予測B/Sは、売上に連動する項目、連動しない項目、資金調達項目に分けて作成する。売上に連動しない項目は、各項目が何と連動しているかを把握することが大切である。各項目の予測を行った後、左右のバランスを一致させるために現金及び預金、短期借入金で調整する。
また、予測B/S作成上の前提と予測P/L作成時の前提に一貫性があることを確認する。予測を柔軟に捉え、シナリオ分析等、複数の予測財務諸表を作成することも有効である。
masaki_tokunaga
金融・不動産 関連職
予測BSを作成することで企業活動の方向づけ
がより明確にできる
vegitaberu
人事・労務・法務
予測BSも、PL同様、ビジネスの理解が重要で、そのエッセンスで理解する必要だと感じました。些細なことに気を取られ過ぎると、予測が歪んでしまうような気がしました。イメージとしては、積み上げているポイントに集中して、一つ一つ丁寧に積み上げていくよりも、大きく全体を見ながら、バランスをとりながら、形作るような感覚が、まずは必要かなと感じました。
micko
営業
PL、BSを作成する際、一貫性のある前提が必要
前提は一貫性をもって作成しながら、予測は柔軟にとらえてシナリオを何パターンか準備することで、不確実な市場情勢に対応していきたい