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キャッシュフロー計算書からヤバい会社は見抜けるのか?/おカネの研究所

  • 0h 20m (5sections)
  • 会計・財務
  • 実践知

このコースについて

おカネの研究所、略して“カネ研”!
「カネ系は何度説明を聞いてもいまいちピンとこない…」「必要なんだろうけど腰が重い、でも逃げ続けてていいのかな…」
カネ研はそんな思いを持つみなさんに寄り添って、多方面からあの手この手でアカウンティング・ファイナンスの学びを深めるシリーズです。

今回のテーマは「キャッシュフロー計算書からヤバい会社は見抜けるのか?」
キャッシュフロー計算書(CF計算書、C/S)には営業・投資・財務CFがあるけど、どれがプラスでどれがマイナスだと何で良いんだっけ…?
ぱっと思い出せない方は、ぜひこの動画でC/Sの要点を復習しましょう。
これまでつながっていなかった知識がきっと少しつながるはずです。

グロービス講師 溝口 聖規

コース内容

  • オープニング
  • キャッシュフロー(CF)計算書の読み方
  • 調整計算の概要
  • 黒字倒産とは?
  • まとめ

より理解を深め、他のユーザーとつながりましょう。

100+人の振り返り

  • yuzujill

    その他

    非常に分かりやすい解説動画でした。これまでのベストです。会計について再勉強する意欲が湧きました。

    2023-01-23
  • smileswitch

    販売・サービス・事務

    企業分析の時に注意してみます

    2022-11-21
  • a_7636

    人事・労務・法務

    勉強の最初のときに出会いたかった。
    最初にざっくりとイメージを掴むところから教えていただけるので、有難いです。

    2022-11-21
  • j-saitou

    経理・財務

    黒字会社でも、キャッシュ・フロー計算書によっては危機を迎えてる会社かどうかを見極めらるのが理解できました。
    自社を含め同業他社とも比較するのもおもしろいと思いました

    2022-12-22
  • kfujimu_0630

    マーケティング

    CF計算書の解説、ものすごく分かりやすかったです。平時のPL、有事のCF計算書ですね。資産が増える=お金を払って資産を買う=CFが減少する、負債が増える=お金を借りてお金が増える=CFは増加する、という考え方がとても分かりやすかったです。ありがとうございました。

    2023-02-17
  • tays

    その他

    まずはざっくり理解することが大事ですね。

    2022-11-22
  • lookatme

    マーケティング

    整理された。

    2022-11-23
  • tsumo41630

    IT・WEB・エンジニア

    理解しました

    2022-11-24
  • yuitoaina

    メーカー技術・研究・開発

    理解出来ました。

    2022-11-25
  • ya-yaya

    経営・経営企画

    自社の決算発表のタイミングでCFに目を通すことで、会社の状態を把握できるようになる

    2022-11-25
  • k_fukushima1971

    専門職

    協力会社の経営状況把握・評価
    ・P/L、キャッシュフロー計算書の両方みる。P/Lで利益が出ていてもキャッシュフロー計算書で営業CFがマイナスの場合は黒字倒産のリスクありで詳細確認
    ・キャッシュフロー計算書は営業CFがプラスか?投資CFがマイナスか?フリーCFがプラスか?の3点確認

    2022-11-27
  • stfighter

    経営・経営企画

    事業の業績は、P/ Lばかりに気を取られるのではなく、キャッシュフロー計算書も合わせて確認する必要がある。特に営業キャッシュフローが赤字にならぬように管理をしてゆく。
    また、事業を持続的に成長させるために、事業に必要な投資を行うのみならず、将来に向けた戦略投資を行うために、FCFの最大化を目指す。

    2022-11-27
  • ya-yamagoshi

    経営・経営企画

    分かりやすい解説で理解出来ました。

    2022-11-30
  • kazu-mishima

    営業

    分かりやすい説明でした。

    2022-11-30
  • extremeguy

    資材・購買・物流

    調達業務でサプライヤーのキャッシュフローを見ることは、大事である。

    2022-12-03
  • yuko1012

    その他

    少し難しいです


    2022-12-05
  • suga_koichi

    営業

    勉強になりました。

    2022-12-09
  • masanobu_135

    経理・財務

    キャッシュフロー計算書の見方が定まった。
    営業CFがプラスかどうか
    投資CFがマイナスかどうか
    FCFがプラスかどうか
    営業CFと税前利益のプラスマイナスの確認
    時系列での利益と営業CFの確認

    2022-12-18
  • ryry-co-jp

    営業

    FCFの学習が不完全な状態ですが、仕事柄企業の決算書をみる機会はあるので,中身を意識的に確認してみて状態を確認します。また何か課題解決につながれば望ましい形ですのでチャレンジしてみます。

    2023-01-04
  • takumi_1453

    経営・経営企画

    江守グループの最後の有価証券報告書を見たら、事業リスクの1番目に中国債権回収リスクが記載されていました。生々しいですね。。

    2023-01-19
  • ot-take

    メーカー技術・研究・開発

    キャッシュフローのポイント(フリープラスか、営業プラスか、投資はどうか、全体でどうか)について理解した。

    普段の自分の業務や、社内で行われている業務が、キャッシュフロー・PL・BLにどのように紐づくのか、理解を深めていきたい。

    2023-01-23
  • mellow0317

    営業

    P/Lとキャッシュフローのつながりに対して理解が浅い部分があったが少し理解が深まった。自分の事業部の予算作成の時に営業CFと投資CFを考えてみたい。

    2023-01-26
  • touto

    営業

    営業としてキャッシュフロー計算書は与信管理を行う上で必要だと思った。C/Fは一般的な決算報告書にないので学びを活かして自分で計算しようと思う。

    2023-02-01
  • fuyuki_kimura

    マーケティング

    業務(主にマーケティング)で活用するためには、まずは顧客の理解、解像度を高める必要がある。

    広告配信やLP、コンテンツ制作の前に、まず顧客は何に困っているか?空想ではなく、特定事業のPLやCFを読み、解像度高く思考して起案する。

    2023-02-11
  • burberry

    経理・財務

    黒字倒産のCF上での判別方法について理解した

    2023-02-14
  • hiromi_kochi

    人事・労務・法務

    すごく分かり易い説明でした。キャッシュフローが弊社の決算書にはないので、是非作成して欲しいと思いました。

    2023-02-14
  • tm0822

    経営・経営企画

    与信管理にも活用できるし、重要な財務諸表と再認識しました。

    2023-06-12
  • nakanishi-t2

    その他

    このシリーズは、なかなかわかりやすいですね。

    2023-06-13
  • mitsuki_

    営業

    営業キャッシュフローを見ることで、企業が自力で稼げているかを見ることができる、とわかりました。

    2023-06-14
  • hana265

    マーケティング

    まずは自社のキャッシュフローを注意深く見てみようと思いました。

    2023-07-25
  • mitch-k

    営業

    何と言っても営業は近視眼として、投資は若干の中期で捉えておき、俯瞰判断をFCFで確認するという見方でいたいと思います

    2023-07-25
  • hkasano

    営業

    キャッシュフローを知ることで営業を進めながら効果性高い利益が出ているかどうかを投資と財務のバランスを見ながら運営できるため倒産のリスクを回避しながら健全性を担保し日々ウォッチしながらお金の運用にリスクヘッジをしながら、効果性の高い運用を継続していくことが大切である。

    2023-07-25
  • hiro257

    経営・経営企画

    CFについて今一度再勉強できて良かった。

    2023-07-25
  • sellowiana

    経理・財務

    取引先の財務分析に活用したい。

    2023-07-25
  • kinchan1964

    メーカー技術・研究・開発

    少しずつですが、アカウンティングに興味が持てるようになりました。

    2023-07-25
  • reiichi553

    コンサルタント

    金融機関で融資審査の業務に携わっていた時は、常にキャッシュフロー計算書を分析していました。
    今回、復習の機会になりました。

    2023-07-25
  • kanayaharuka

    その他

    キャッシュフロー計算書では、営業キャッシュフローがプラス、投資キャッシュフローがマイナス、フリーキャッシュフローがプラスの状態が、良い経営状態といえる

    2023-07-25
  • hid01_okamura

    営業

    実際のお財布の中身にあたるCF計算書は、プラスであることが会社の状況を把握するためにとても大事だということが再認識されました

    2023-07-26
  • kasuminmi

    金融・不動産 関連職

    キャッシュフローについて、わかりやすく勉強になった

    2023-07-27
  • morozumi

    金融・不動産 関連職

    日頃の与信判断に活かそうと思います

    2023-07-29
  • yokok167

    メーカー技術・研究・開発

    営業CF+投資CF=フリーキャッシュフローはPlusであるべき。運転資本=仕入債権+棚卸資産-仕入債務

    2023-08-09
  • itcm

    営業

    営業経験上、概ね知ってはいたが「平時のP/L、有事のCF計算書」「営業キャッシュフローはプラス、投資キャッシュフローはマイナス、フリーキャッシュフローはプラス」等復習できたことは、良かった。

    2023-08-16
  • kfunzu

    建設・土木 関連職

    自分の会社の収益向上を図る中で、投資すべきところ、費用削減すべきところをトータルで考える必要があることを改めて感じました。

    2023-08-20
  • t57577

    経営・経営企画

    営業CFがプラス、投資CFがマイナス、フリーCFがプラスということを見ることが重要だと理解できました。特に営業CFはマイナスだと利益が出ていても危険である(倒産)ことは今後も注意して学びたいと思います。

    2023-08-22
  • koyaokuda

    営業

    ありがとうございます。復習します。

    2023-08-29
  • tomo0906

    人事・労務・法務

    企業の状況を見る時にPLのみならず、CFのポイント(営業CFがプラスか、投資CFがマイナスか、FCFがプラスか)も合わせて見ることで、より状態を正確に把握できる。

    2023-09-19
  • hiroko1970

    経理・財務

    解り易かったです。苦手意識があったので、今後は先ず見るべきポイントを見て、それから細かく見ていくようにしようかと思いました。

    2023-10-01
  • sizucchi

    経理・財務

    キャッシュフローの重要性を理解できました

    2023-10-07
  • iwa_yoshi

    IT・WEB・エンジニア

    黒字倒産を見抜くためには、キャッシュフロー計算書の確認が重要である。

    2023-10-22
  • sa_ina

    IT・WEB・エンジニア

    フリーキャッシュフロー=営業キャッシュフローから投資キャッシュフローを差し引いた額であることを理解しました。
    黒字倒産については初めて知りました。
    自社のフリーキャッシュフローをみてみたいと思います。

    2023-11-04
  • kyoko_hashiya

    販売・サービス・事務

    キャッシュフロー自体は見たことはあったのですが、会計についての知識が無かったため
    数字の羅列で何がいいのか悪いのかが分かっていませんでした。
    ポイントを押さえて教えていただいたので、腑に落ちた部分がたくさんありました。

    2023-11-13
  • yoshihide-s

    その他

    わかりやすい説明で、黒字倒産の状況がわかった

    2023-11-16
  • ya-ka

    営業

    新規販売先や仕入れ先の申請時に自分では理解していないことが多く判断できなかったが
    少しだけ見るところがわかり判断しやすくなった。

    2023-11-18
  • ya_sawai

    経理・財務

    非常にわかりやすく理解を深める事が出来ました。

    2023-11-20
  • kazu_malaysia

    営業

    キャッシュフロー
    営業:プラス
    投資:マイナス
    フリーキャッシュ:プラス

    2023-11-21
  • kou1970

    営業

    シンプルでよかったです。勉強になりました。色々な企業の数字を見ていきたいと思いました。

    2023-12-01
  • sirasawa

    経営・経営企画

    営業CFがプラスか、投資CFがマイナスか、FCFがプラスかを意識して投資計画を企画します。ところでFCFとキャッシュバランスは何が違うのでしょうか

    2023-12-04
  • lemomin

    その他

    会計が身近に感じました

    2023-12-07
  • otou

    人事・労務・法務

    とても分かりやすくて理解が深まりました。

    2023-12-31
  • honoka-tsuchiya

    経理・財務

    何気に業務の中で見ていたキャッシュフロー計算書ですが、投資CFがマイナスの場合は逆に投資をしている積極的な企業という事を初めて知りました。
    貸借対照表、損益計算書だけではなく、キャッシュフローもみて、総合的に企業の資金繰りを見ていく必要があると感じました。

    2024-01-10
  • masanorioishi

    その他

    会計の専門家や、経理担当者でなくても知っておくべき知識だと思います。

    2024-01-12
  • m_to_j

    経理・財務

    キャッシュフロー計算書の必要性がいまいち理解できていませんでしたが、今回の講義で理解できました。

    2024-01-25
  • zashikiwarashi

    人事・労務・法務

    営業CFプラス、投資CFマイナス、フリーCFがプラス、簡単にわかるCFの見抜き方。専門部署でなくても理解すべきことと思った。

    2024-02-05
  • masuda001

    人事・労務・法務

    キャッシュフローの内訳を理解することが出来ました。
    投資キャッシュフローがマイナスになる方が投資しているからマイナスと理解ができ納得しました。
    黒字倒産の危険性が営業キャッシュフローと当期純利益で見えるということも理解することが出来ました。

    2024-02-13
  • sasanqua_11305

    経理・財務

    キャッシュフロー、苦手意識があるのでやわらかくかみ砕いて教えて下さって助かりました。いつになったらサラサラ読み解けるようになるのだろうか・・・頑張ります!

    2024-02-18
  • tan_tan_

    クリエイティブ

    キャッシュフロー計算書は営業キャッシュフローのマイナスが引き起こす運転資金不足による黒字倒産を見抜くには大切だと学べたのは収穫だった。

    2024-02-26
  • uhhu

    専門職

    CFの見方について分かりやすく学べた。日常では業績認識に活用出来そうだと感じた。

    2024-02-28
  • genkiippai

    金融・不動産 関連職

    基本的な内容で初心者向け

    2024-03-01
  • ftomo

    人事・労務・法務

    キャッシュフロー計算書は自社分は見たことが無い。株式会社だが上場はしていない。でも3つのポイントは分かったので、確認が出来れば、自社が正しい経営をしているかが分かる。

    2024-03-17
  • haniwainu

    経理・財務

    CF計算書の持つ意義がよく分かった。

    2024-03-22
  • yana4

    金融・不動産 関連職

    キャッシュフロー計算書は、わかりづらいという、先入観で、あまり分析に使っていなかったが、今回のように黒字倒産や黒字なのに資金繰り困窮にて借入のリスケジュールを相談するという事例もあるので、参考になった。

    2024-03-26
  • katsuritsu

    経営・経営企画

    キャッシュフローの重要性を認識。

    2024-03-29
  • y-shiraki

    販売・サービス・事務

    キャッシュフロー計算書の営業キャッシュフローはプラス、投資キャッシュフローはマイナス、差し引きしたフリーキャッシュフローはプラスになる企業が健全な事業ができている事が分かった。

    2024-05-02
  • asoda

    その他

    わかりやすい説明で良かったです。
    営業CFのプラス、投資CFのマイナス、FCFのプラス
    平時のP/L,有事のCFを意識して資料を確認します。

    2024-05-06
  • harunoumi

    経理・財務

    キャッシュフローが適切にまわっていないと、たとえ黒字でもビジネスがまわらなくなり倒産の危機になるので、資金繰りや支払いの予定などはもれなくチェックしていくことが大事だと思いました。

    2024-05-12
  • shirakaba2024

    販売・サービス・事務

    CF苦手でしたが、何を見るべきなのかなどがよくわかりました

    2024-05-14
  • fletcher

    資材・購買・物流

    すべての数値がプラスの方がよいと思いがちですが、マイナスの方が良いものもあってよくみかいといけないと思いました。

    2024-05-29
  • tetsuya-san

    人事・労務・法務

    企業の状況・状態を適切に見極めるためには単年度のP/Lだけでなくキャッシュフロー(CF)にも注目する必要がある。CFは税引き前当期純利益を起点とし、営業CF、投資CF、財務CFから成る。営業CFと投資CFを足したものをフリーキャッシュフローという。一般的に営業CFはプラス、投資CFはマイナス、フリーCFはプラスが望ましいとされる。営業CFは本業の儲けによって生み出されるキャッシュの額であるため、プラスが望ましい。一方、投資CFは設備投資や人的資本投資等を積極的に行うことでもマイナスとなるため、将来の成長に向けた布石とみることもできる。ただし、本業の儲けによるキャッシュが投資によるキャッシュのマイナスを賄いきれない場合は、事業の存続に何らかの危険がある可能性を否定できない。P/L上では黒字であっても倒産してしまう、いわゆる「黒字倒産」は、フリーCFがマイナスである場合が多い。上場企業はCFの開示を義務付けられているため、投資家はもとより従業員も自社のCFに注目し、会社が健全な状態となっているかを都度確認する必要がある。

    2024-06-25
  • toshi-iwai

    経理・財務

    大変分かりやすく勉強になりました。

    2024-07-18
  • tsuru-manabi

    販売・サービス・事務

    平時のPL、有事のキャッシュフロー。
    上場企業はキャッシュフローの公開が義務づけられてるので、自分で見抜けるようになることが大事。

    2024-08-18
  • yutaka_aimar

    営業

    改めて学べました。
    キャッシュフロー計算書は営業キャッシュフローのマイナスが引き起こす運転資金不足による黒字倒産を見抜くには重要だと感じました。

    2024-08-28
  • miya-kiyo

    その他

    分かりやすくて良かったです。CFに対する理解が深まりました。

    2024-09-05
  • y_okmt

    営業

    簡潔にポイントが押さえられていたので実践してみたいと思いました。

    2024-09-12
  • m_masu

    経理・財務

    CFにも種類があり、それぞれプラスマイナスで何を表しているのかがわかった。
    P/Lだけでなく、CFもあわせてチェックするようにしていきたい。

    2024-09-18
  • meg39

    経理・財務

    キャッシュフロー計算書について復習した

    2024-09-22
  • aikofinesky

    人事・労務・法務

    計算書の読み方については、深く学ぶ必要があると感じました。

    2024-09-24
  • asakusajun

    営業

    分かりやすく、ブロックごとも数分程度でわかれており、気軽に学習することができると感じました。

    2024-09-25
  • shimadaz

    営業

    キャッシュフロー計算書の簡易的な見方が理解できた。

    2024-09-27
  • susumu_katou

    資材・購買・物流

    キャッシュフローの考え方について学ぶことができました。

    2024-09-30
  • kuwa085660

    メディカル 関連職

    自社の事業の分析に活用できる

    2024-10-03
  • tomonori_w

    営業

    良い学び。継続学習。

    2024-10-05
  • s_yamanoi

    資材・購買・物流

    キャッシュフロー計算書と聞いての印象お金の流れと黒字倒産が挙げられます。お金の流れを正しく把握する事はどんな企業でも重要であり、資金回収の滞りや在庫超過はお金がない状況を産んでしまい危険になります。BS、PLだけを意識するのではなくキャッシュフロー計算書からも企業の健全性を知る力を身に付けていきたいと思います。

    2024-10-16
  • sonoda1025

    経理・財務

    平時のPL、有事のCF!

    2024-10-20
  • tono_sn

    その他

    細かい内容ももちろんだが、ざっくりと状況を把握するためのポイントが理解できた。

    2024-10-27
  • mari-0310

    経理・財務

    キャッシュフロー計算書は簿記の試験にも出てこないので、存在は知っていても理解はしていませんでした。営業キャッシュフローのマイナスが続くと黒字倒産のリスクが高まっているということが分かった。

    2024-11-03
  • kiyo_a

    メーカー技術・研究・開発

    キャッシュフローの大まかな見方を理解できました。今後、業務で活かしたいと思います。

    2024-11-04
  • aznya

    経理・財務

    興味深い内容で、1周したらまた見返す回

    2024-11-04
  • hirohiroxyz

    経営・経営企画

    キャッシュフローを見ることで企業の状態をより詳しく確認することができる

    2024-11-08
  • ik_hrs

    営業

    営業キャッシュフロー、投資キャッシュフロー、フリーキャッシュフローについて、詳しく知ることができた。
    日常的に見ることがなかったが、今後の実務において、顧客のそれぞれの数値を確認することで、理解を深めていきたい。

    2024-11-15
  • misamisainaina

    販売・サービス・事務

    C/Fの見方がよくわかりました。

    2024-11-28

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